一、8月工资计提后的分录： 1.借：应付职工薪酬（或科目可根据企业不同情况确定） 2.贷：个税费用 二、9月交社保和公积金的分录： 1.借：应付职工薪酬（或科目可根据企业不同情况确定） 2.贷：社会保险费用 3.贷：公积金费用 拓展知识：职工薪酬增发多种情况下的分录 1. 工资薪金：借：应付职工薪酬 贷：应交税金-应交增值税 2. 奖金：借：应付职工薪酬 贷：应交税金-奖金收入税 3. 年终奖：借：应付职工薪酬 贷：应交税金-应交个人所得税 4. 医疗补贴：借：应付职工薪酬 贷：职工医疗费 5. 旅游补贴：借：应付职工薪酬 贷：职工福利费