我们是出口企业一般纳税人。。汇算清缴时。我们公司付给中间商的佣金,该怎么纳税调整
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84785040 | 提问时间:2023 01/26 18:40
根据《企业所得税法》,出口企业一般纳税人支付中间商佣金时,应当缴纳企业所得税。
出口企业一般纳税人应当做好企业所得税调整工作,根据《企业所得税法》的规定,按照出口企业收税结构,支付中间商佣金时,应当对收入相关费用进行报税,以保护企业的利益。
具体的调整操作可以有:情况一:中间商持有出口企业一般纳税人的增值税专用发票,出口企业一般纳税人应在汇算清缴时,按照实际支付佣金金额直接作出调整(减除);情况二:中间商未持有出口企业一般纳税人的增值税专用发票,出口企业一般纳税人应备案可抵扣的佣金费用,在汇算清缴时,按照实际备案金额作出调整(减除)。
此外,出口企业一般纳税人还应根据本企业出口情况,建立准确的出口业务收入和费用台账,确保企业所得税调整工作的真实可靠。
2023 01/26 18:50
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