老师,你好。我公司收到苗圃开具的免税发票,请问如果抵扣的话需要对方什么资料,我填附列表二时应该填在哪里?金额税额应该如何计算?
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84785022 | 提问时间:2023 01/26 18:33
根据税务机关的规定,对于免税发票,发票抵扣时需要对方提供纳税人识别号、税号和公司的营业执照等资料,填写附列表二时,应该在“报销人/出纳及报销日期”栏填写出纳签字,金额、税额和价税合计应该在发票上填写明确,金额税额的计算则是将发票的价税合计乘以税率得到税额,减去价税合计得到金额。
拓展知识:对于可以抵扣的发票,还需要提供收款人和收款日期,另外,如果是非营业额业务,需要给予补充说明,比如长期固定资产支出费用,需要注明购买日期和购买费用,以及购买费用实物32类证明。
2023 01/26 18:41
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