当收到红冲发票时，要首先将账务处理为“贷”，再将原账务处理为“借”，以保证账务的平衡。具体的处理方法有： 首先根据红冲发票的内容计算出应收金额，并将相应的金额进行记账，借：账务收入，贷：应收账款； 其次，要根据红冲发票中勾选完的上月票据，计算出上月的应收金额，并进行记账，借：应收账款，贷：账务收入； 最后，要将本月和上月应收到但未实际收款的金额统一处理，将其反映在应收账款中，借：应收账款，贷：预收账款。 以上就是处理红冲发票的具体方法，希望能够帮到您。 拓展知识：红冲发票亦称为冲红发票，是指客户未实际支付的发票，可以在财务账簿中反映为收款的流程，也可以将这种发票作为收款来进行记账。