小规模公司计提增值税、城建税、教育附加费、地方教育费附加，对应的分录一般包括： 一、增值税： 1.企业处于小规模纳税人状态，按照一般纳税人税额进行分录，即： 应交税费-增值税XX（借方） 税金科目-增值税XX（贷方） 2.企业处于小规模纳税人状态，按照小规模纳税人税额进行分录，即： 应交税费-增值税XX（借方） 税金科目-增值税XX（贷方） 二、城建税： 1. 当企业处于小规模纳税人状态时，城建税的分录一般如下： 应交税费-城建税XX（借方） 税金科目-城建税XX（贷方） 2. 当企业处于一般纳税人状态时，城建税的分录一般如下： 应交税费-城建税XX（借方） 税金科目-城建税XX（贷方） 暂收税款-城建税XX（借方） 三、教育附加费： 1.按照一般纳税人税额进行分录，即： 应交税费-教育附加费XX（借方） 税金科目-教育附加费XX（贷方） 2.按照小规模纳税人税额进行分录，即： 应交税费-教育附加费XX（借方） 税金科目-教育附加费XX（贷方） 四、地方教育费附加： 1.一般纳税人状态的分录为： 应交税费-地方教育费附加XX（借方） 税金科目-地方教育费附加XX（贷方） 2.小规模企业： 应交税费-地方教育费附加XX（借方） 税金科目-地方教育费附加XX（贷方） 拓展知识：需要注意的是，增值税、城建税、教育附加费、地方教育费附加必须按照税务机关的要求进行缴纳，以便企业能够及时缴纳纳税义务，避免税务处罚，并可以获得相应的税收优惠。