答案： 接到供应商虚开的发票的入帐操作应该如下： 一、要首先把供应商虚开的发票与实际付款对照，看是否一致，如果不一致，要及时与供应商联系核实，如果确认一致后才能到下一步； 二、根据发票记录分别将税金记入以下几个科目： ①应付账款：填写发票号码，单价和税额，来实现购买商品时应付的账款； ②应交税费：填写发票号码，单价，税率，从而记录应交的税费； 三、最后，根据发票类型，把发票的税额写入应交税费科目，最终完成虚开发票的入帐工作。 拓展知识：虚开发票的受益人也要有财务记账的工作，即进货成本加上税金，最后记入“应交增值税科目”；同时，要及时向税务机关申报和缴纳虚开发票税额，以免产生违法处罚。