老师,请问公司2021年8月的固定资产,2022年10月开的发票,行政12月来报销打款,请问在12月账务处理怎么做?
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84785003 | 提问时间:2023 01/26 15:38
首先,2021年8月和2022年10月的固定资产发票,由财务负责登记和存档,并在发票上添加“行政12月报销”字样,在此基础上,按《企业会计准则-第1部分-第12章-固定资产》的规定,在月度末,对固定资产的购置和折旧作出核算,并将折旧准确登记至制定的账簿及账目中。
报销打款的账务处理,需要将来源账户中的金额转出,并将金额登记至应付账款账目,再凭报销打款支出凭证或发票,按时划扣应付账款,以防止出现来款不归本来源或被重复使用的情况。
拓展知识:报销打款完成后,应根据《企业会计准则-第2部分-第5章-支出暂估确认》的规定,进行支出暂估确认,以确保报销金额和会计凭证的准确性,并在账目中生成会计凭证,以保证报销的准确性和完整性。
2023 01/26 15:44
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