银行日记账是会计和出纳都要登记的，例如，会计要登记所有付款，收款，所有客户信息，付款类型，日期，金额及交易付款账号，凭证号等；出纳要登记收入，支出，缴纳费用，退款等。此外，使用银行日记账有利于管理资金流动，确保资金的安全性，有利于确保交易的真实性。它还可以帮助我们了解资金的现状，以便采取适当的措施，防止因资金不足而发生的问题。此外，还可以用来监测帐户余额，以便确保在所有交易期间，帐户余额都处于平衡状态。 拓展知识：银行日记账可以帮助会计和出纳管理资金流动情况，确保资金的安全性，也可以用来进行预算和估算，以了解资金的投资趋势，提升公司的财务管理效率。