每月发放职工薪酬应当借其他应付款-XX，具体来说，当公司支付职工工资时，应该从对应的“其他应付款—XX”项目中提取资金，并且要将资金转至相应的银行账户中以完成发放职工薪酬的过程。在月末时，若存在“其他应付款—XX”项目中剩余资金，则应将其转至银行账户存入结转下一期使用，这种情况下也称为“贷银行存款”。 需要指出的是，在月末时，应先将多余的现金存入银行账户，再将应付职工薪酬用来支付职工工资。而当多余的现金存入银行账户时，一般都会收取相应的入息费用，因此公司也要注意留意这一点。 拓展知识：如果公司实现现金集中，则可以提高公司的流动性，有利于维护资金安全。通过现金集中，资金可以更有效地得到利用，从而提高公司财务效率。此外，如果采取有效的现金管理措施，公司也可以节省现金管理的成本，减少投资的风险。