老师,想问问,公司4月收到进项税,已经认证抵扣了,7月才进项发票的货物名称不对,如果让供应商红冲,是在7月份做进项税转出是吗?
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84785035 | 提问时间:2023 01/26 14:36
是的,如果7月份进项发票货物名称不对,需要供应商红冲,那么就需要7月份做进项税转出处理。一般来说,在调整进项税额时,会分为两个步骤:先红冲原发票,然后再开具新的发票,以表明新的税款金额的扣减。具体操作步骤如下:
1.先在原发票上做红冲,将原发票作废;
2.再在新发票上标明“红冲”,计算新的优惠金额;
3.将税款科目从入账税额调整至税额转出,进行调出;
4.最后到税务机关报送税款及相关资料,完成进项税转出的处理。
以上正是对公司4月收到进项税,已经认证抵扣了,7月才进项发票的货物名称不对,如果让供应商红冲,需要做进项税转出时的处理过程。
拓展知识:税款转出就是将原来缴纳的税款调整为转出,获得税款减免,以适应市场或法规对企业所得税筹划政策变化带来的影响。企业可以根据财务和税务筹划的要求,灵活利用税款转出的方式,降低纳税负担,改善企业财务状况。
2023 01/26 14:42
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