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#实务#
老师,21年贷款,支付贷款利息支出时,没有开发票,全部入了利息支出了,有136万的,现在做汇算清缴,该怎么办?
84785036 | 提问时间:2023 01/26 13:35
李李李老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
对于21年贷款,支付贷款利息支出却没有开发票,全部入了利息支出了,但现在做汇算清缴,应该采取的具体措施是:首先,应该按照当时的贷款利息支出事实,按照会计凭证中的凭证类型(贷款利息),把贷款利息支出装进来,并开具税收有关凭证。其次,如果有财务报表记载,则可以使用财务报表记载的贷款利息支出历史记录,辅助开具税收有关凭证。有效完成现行汇算清缴程序。 拓展知识:汇算清缴是指纳税人以汇算税规定的税费核算和缴纳的一种方式,把纳税人财务会计记载的应纳税费用,减去已缴纳的税费和可抵税费用,另外根据税法、财务会计准则以及纳税申报义务人自身申报义务,核实和确认剩余应缴税费额,以实现政府和企业纳税义务的落实。
2023 01/26 13:47
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