费用报销单由会计写。会计要求在确定交易的合法性、真实性、有效性及完整性之外，对费用进行实物核实，确认费用的来源合法、发生在允许报销费用的时间范围内，且与实际发生的费用金额相一致，并结合费用审批单，准确填写报销单中相关金额及费用备注，保证报销记录的准确性。将完整记录的财务凭证及报销单交由出纳支付，在做费用报销时需要审核，在审核时需要确保单据完整、记账准确、发票有效，以确保财务报销的合法性和真实性。 拓展知识：在报销过程中，会计要求进行内部控制，保证报销金额的准确性。根据费用报销的性质和实际情况，可采用以下控制措施：(1)实行报销签字顺序，如由申请人先签字，再由审批人、财务人员签字，最后由领导签字；(2)财务人员审核时需要确认会计凭证编号，进行报销单金额与凭证金额的比对；(3)财务人员需要全面核对所有报销单据，尤其是发票类手续；(4)限制一次报销金额的最大限度；(5)申请人需要按要求将报销单交回财务档案室。