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#实务#
在银行开存入承兑保证金,保证金户里的资金涉及现金流量表吗?
84785006 | 提问时间:2023 01/26 11:09
良老师1
金牌答疑老师
职称:计算机高级
是的,在银行开存入承兑保证金会影响现金流量表。现金流量表是企业完整的金融报表,能够清楚地反映出企业的现金收支情况和现金流动状况。当企业承兑保证金入账时,现金流量表会显示出现金的增加,同时由于企业付出的保证金,所以现金流量表还会有存在支出一栏,对应的是付出保证金的金额。 此外,由于保证金账户是企业资金的一种支出方式,如果企业使用保证金偿付了某项义务,那么会在现金流量表上显示出一笔支出,以及相应的款项从保证金账户中出账。因此,在银行开存入承兑保证金会 直接影响到现金流量表的增减情况。 拓展知识:在银行开存入承兑保证金可以帮助企业提高信用度,且保证金可以有效地降低企业由于商业活动所担负的风险、并降低贷款成本,有利于企业内部资本管理,节约资金成本。
2023 01/26 11:17
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