老师 我问下,那种没有抵扣勾选的发票要做在账上吗,如果做在账上了但目前因为进项有多的又没有抵扣这个进项税,那这个账应该怎么做呢
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84784959 | 提问时间:2023 01/26 11:05
在未抵扣勾选的发票上,需要在账上做出相应的记录。如果已经记录在账上,但目前由于进项有多而没有抵扣税费,那么从发票开具时间算起,应当将本涉及发票中的进项税计入未交税金,并在月末纳入下月应交税款中;如果计入未税金的发票没有抵扣税费,则应记入税费抵减明细账,同时可以直接核销税费抵减明细账,将抵减的税费计入下月应交税款中;最后应根据实际情况,将税费抵减政策(即上述抵减税费的情况)记入税费抵减政策统计表中,以便后续查阅。
其中税费抵减政策包括:通过认证申报方式取得减免税费;通过税务机关核定的全额抵扣的成本差异;抵扣税费的成本差异;抵扣税费的原始成本;以及根据当前税收政策,有权享受的抵扣税费的其他情况等。
2023 01/26 11:17
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