老师,我想问一下,已经把提成发给了业务员,后面又因为这项业务发生了退款,在发放工资的时候把这个提成扣回来,那这个要什么做分录?
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84785040 | 提问时间:2023 01/26 10:39
已经把提成发给业务员,如果该项业务发生了退款,那么在发放工资的时候,就要把这个提成扣回来,这个要做分录的大致步骤如下:
1、准备好应收账款减少,收入减少,报销减少的原始凭证,并确定凭证中的账户代码;
2、登记账簿时将退款金额记在应收账款减少,收入减少和报销减少的原始凭证上;
3、反过来记账,把扣除提成的金额记在应付账款增加,费用增加和报销增加的原始凭证上;
4、最后在结账时,应收账款减少,收入减少,报销减少的金额累计放在科目“应收账款减少”;而扣除提成的金额,则记在应付账款增加,费用增加,报销增加的科目上。
拓展知识:记分录是企业会计记账的运作原则,它要求会计人员把要记录的会计数据分为若干条,每条记录一个会计要素,再把这些记录按照顺序记在账簿上,使企业会计记账更加清晰、规范。
2023 01/26 10:52
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