汇算清缴,计提工资未发完,账载金额栏和发生金额怎样填
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84785018 | 提问时间:2023 01/26 08:37
汇算清缴的账载金额栏和发生金额应按照实际缴款金额填写,若计提工资未发完,则只需填写实际缴纳的金额即可。当月的税款应在每月的纳税期限止之前清缴,存在计提工资未发完的情况下,建议企业在汇算清缴前,将未发送完成的计提工资发放完成,以保证企业在汇算清缴中账务准确,税务合规。
拓展知识:
在汇算清缴过程中,企业应当注意营改增税收前后影响,例如,在营改增实施前,企业应当按照原税制完成汇算清缴;营改增之后,企业需要按照新的税收规定对汇算清缴内容进行调整。企业在清缴税款过程中,需要根据本月的实际发生情况,做出适当的调整,以确保汇算清缴的准确性。
2023 01/26 08:48
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