老师,我是做立体车库租赁的,就是用钢材安装好了租出去,钢材也是我们提供,也是我们安装,但是我们只开了简易计税的安装费发票,现在买了很多建设车库的钢材我还怎么做账务处理啊。如果我把一个地方的车库拆了,又把这些钢材拿到另一个地方建设车库,应该怎么开票,怎么做账
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84784993 | 提问时间:2023 01/26 08:28
1、如果是拆改放租和拆改再建车库,金额可分两部分,一部分是安装费发票,另一部分可开增值税专用发票,其中安装费开票可以选择服务和劳务两个类别;增值税发票应纳税事项应当按照钢材的金额单独开具,凭此发票可以享受免税或者是减税,注意要记录拆除的车库和新建的车库的金额分开记录,开具普通发票可享受4%的进项税率。
2、如果是新装车库,可以使用增值税专用发票,明细中记录钢材的金额,凭此发票可享受免税或者是减税,同时应开票金额要大于1000元以上,注意要记录拆除的车库和新建的车库的金额分开记录,开具普通发票可享受4%的进项税率。
拓展知识:
增值税专用发票是指按照国家税务部门规定的格式开具的发票,可以用于抵扣税款。它具有保密性,防止偷税漏税,涵盖资源税、增值税、消费税等。
2023 01/26 08:36
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