就是月末不是要做增值税结转吗?结转后就不是有留抵税额吗?
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84784958 | 提问时间:2023 01/26 08:25
确实,月末需要做增值税结转。结转的目的是将已缴纳的增值税完整地计入企业的本期(月/季度/年)财务报表,以表示企业本期内已缴纳的增值税数额,而不仅仅是某段时间内缴纳的增值税;同时,企业已缴纳的增值税可以结转月份留抵税额,以减免未来缴纳的增值税。
结转的具体流程是,在正式按期开具增值税专用发票前,企业会先完成结转;在月末每月结转之后,企业可以获得一个月份结转留抵税额,拥有一个补充可用来抵扣后续月份增值税的金额。
结转增值税并不是一件难事,但需要了解和遵守税收相关法规,特别是税负计算方法,以确保结转是正确、合法的。此外,企业还需要正确使用财务软件,如完成核算企业当期的费用减免额、扣除额和留抵税额等。
拓展知识:增值税结转后,企业还可以申请退税(VAT Refund),即把企业留抵税额以及企业累计缴纳的增值税,按税务机关确定的比例退回扣缴。
2023 01/26 08:31
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