老师,给劳务派遣公司人员发的饭票,怎么做账呀
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84784959 | 提问时间:2023 01/26 06:18
首先,要完成给劳务派遣公司发放饭票的账务处理,先向当事公司(劳务派遣公司)收取发放饭票的款项,并在现金日记账上做出记录,贷方科目为“应付账款”,借方科目为“现金”。
其次,登记发放饭票的流水账,凭证字号核算,用卷式凭证填制,在借方用“饭票支出”科目,贷方项目一般有“现金”“应付账款”“其他应付款”等多个科目,要根据情况细致分项明细。
最后,要在现金日记账上核对记账,并将饭票发放记录在单据册中,拆分开来按月份、日期、饭票金额来记录发放的饭票,便于日后的内部审计工作。
拓展:在发放饭票的同时,发放公司也要注意遵守税收相关规定,根据《企业所得税暂行条例》的规定,发放饭票的金额必须在20元以下,并且发放金额不能超过每天两餐的总金额,也不能超过当月工资总额的50%。
2023 01/26 06:23
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