企业所得税汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表105050记录了企业实际支付给职工的工资薪金、奖金等支出明细，应填写实际支出金额。就是扣除绩效等奖励，以及社会保险等费用后，实际支出给职工的金额，不包括计提的工资。 弥补亏损、专项抵减等情况，也可用于计算企业应纳的税款；对于经营性损失的企业，企业应纳税款可以用企业报税前一年申报的弥补亏损和企业报税前一年申报的专项抵减这两项金额累计，补充抵减本年应纳的税款。 所以，企业所得税汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表105050只需填写实际支出金额，不包括计提的工资，以及弥补亏损、专项抵减等情况，也可用于计算企业应纳的税款。 拓展知识： 职工薪酬支出及纳税调整明细表105050除了记录职工实际支付的工资薪金之外，还需记录企业缴纳的个人所得税。从企业管理角度来说，缴纳个人所得税也是企业应付职工薪酬支出之一，而且可以直接申报企业所得税抵减，从而可以降低纳税额。