一般纳税人住宿费专票跨年还能入账21年。的票22年。还能入账吗进项税如何。处理
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84785003 | 提问时间:2023 01/26 03:54
一般纳税人按照入账的费用的发生日期来确定入帐时间,实际处理时,可以根据费用的实际发生日确定入帐日期,即可以将跨年的住宿费专票进行入账,入账的的21号的发票可以在跨年后的22号进行入账,进项税可以根据发票上的税额确定,如果是专票,需要按照发票上标明的税率来适用,一般专票一般是16%的税率,普票有可能为4或者10%的税率,这就需要根据发票上标明的税率来确定。拓展知识:除了发票上标明的税率外,还有逆向的的税率,即进项税和销项税不一定相等,有可能会存在补税情况。
2023 01/26 04:03
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