小李借款8000用于出差费,实际用了8100,公司只能报7800,怎么做分录?
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84784994 | 提问时间:2023 01/26 01:50
小李借款8000用于出差费的分录应该是:借:借款项-8,000元;贷:应付账款-8,000元。
实际用了8100元的分录应该是:借:借款项-8,100元;贷:应付账款-8,100元。
公司只能报7800的分录应该是:借:借款项-7,800元;贷:应付账款-7,800元,余额借:银行存款-300元;贷:借款项-300元。
在做完以上3笔分录后,可以在银行存款和借款项的余额相等,这样也可以达到公司只能报7800的要求。
拓展知识:分录是会计核算的基础,也是会计标准中最重要的部分,是按照会计原则做出正确的记录,并对企业运营状况作出准确反映的一种记录方法。分录涉及企业日常活动,使用程序化专业技术,强调反映资产、负债、所有者权益及收入等事项的变动情况,从而形成企业的财务报表。
2023 01/26 02:01
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