应发金额是指按税法规定应纳税金额的原始金额，是按照税收法律、法规条款确定的实际税负金额，也可以称为应税金额。它包括：应纳税所得额，比率，速算扣除数，减免税额，应缴税款。应发金额是按照当期企业实际发生的税收扣除额进行计算的，比如社会保险费和住房公积金的缴纳额。 实发金额是指扣除社保之后企业到实际发放的职工薪酬总额，其中包括扣除社会保险费以及缴纳住房公积金后，实际发放给劳动者的工资和报酬总额。其中还包括职工绩效工资，专项附加扣除项目，技术津贴，固定补贴和各项其他收入。 总之，报税金额填写的是应发金额，而不是扣除自缴社保之后的实发金额。只有填写正确的应发金额才能保证报税准确，以避免税务的不必要支付和申报不规范带来的处罚。 拓展知识：企业税务管理重点在于如何正确、准确的确定应发金额，即企业税前收入扣除费用和社会保险费用之和。确定合格的费用限额、科目细化，采取合理的报销、报销、费用报销制度，及时缴纳社会保险费，正确计算离职职工应发金额等是企业税务管理的关键。