老师,小规模纳税人企业所得税汇算清缴需要填写哪些表格?
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84785020 | 提问时间:2023 01/25 21:10
小规模纳税人企业所得税汇算清缴需要填写有:1、企业所得税汇算清缴申报表;2、企业所得税预缴纳税申报表;3、利润表;4、收入费用表;5、增值税纳税申报表;6、税务机关出具的增值税税务登记表;7、税务机关出具的增值税发票核销表;8、出口退(免)税申报表。企业在做税汇算清缴工作时,还需要提供这些表格之外的相关证明材料,包括管理机构、经营机构以及与之有关联关系的个人等之间的证明材料,这些证明的必要性取决于纳税人的具体情况,因此企业应该在申报前确认好所需要的证明文件,以免影响汇算清缴的进行。
拓展知识:除了汇算清缴需要填写的表格外,小规模纳税人还需要遵守相关的税收征管程序,并进行纳税义务的履行,否则一旦违反义务,必然会面临相应的税务处罚。此外,小规模纳税人还需要定期开具增值税专票,或为其客户提供发票代开等服务,以满足相关财务发票要求。
2023 01/25 21:16
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