答：在本月专用票已经开出，但没有收到款项的情况下，应先分析其原因，找出合理化的解决办法，再行业务处理。 1、可以在做账的时候，先照常记入应收账款，以及专用票的分录，以作为记账凭证； 2、可以核实客户的账户状态，并定期跟进账款收款情况； 3、考虑催收，可以给客户定期发票，让其知悉具体应付金额，督促其尽快支付； 4、可以与客户洽谈赊销等条件，以解决账款收款的问题。 拓展知识：应收账款的处理分为三个步骤：1、日常管理：包括登记账款、催收账款等；2、定期核查：核实客户的账户状态，分析账龄报表等；3、实施控制：与客户洽谈减免付款条件，及时拆借高息贷款以防止账款拖欠。