你好请问应收账款回款多收款,如何抹零,是否交税
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84785022 | 提问时间:2023 01/25 20:19
应收账款回款多收款时,一般有两种抹零方式处理。第一种方式是让客户本次多收的金额在下次发生的同类业务中减少,这样只需在应收账款中做对应账务处理,而不需要进行实际资金回收。第二种方式是按多收金额全额退还客户,由客户自行缴纳应缴税费,这种抹零方式一般用于多收金额较大的情况。
在这种情况下,实际进行抹零之前,一定要弄清楚多收的金额是否应计入客户的应纳税额,如果多收的金额应计入客户的应纳税额,则应考虑不妨碍客户交税的前提下,采取抹零的方式将多收的金额进行处理。一般,在多收金额不大的情况下,普通企业一般不用考虑税收问题,而多收金额较大,则需要进行发票处理。
拓展知识:以上抹零方式适用于普通企业,若是小规模纳税人,则应根据小规模纳税人纳税准则进行营业收入和应纳税所得额的核算,根据实际情况,审慎确定是否要缴纳税收。
2023 01/25 20:30
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