老师,销售方跨月要求退回专票,重开,我们单位是小规模纳税人,怎么操作呢
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/3.jpg)
84784973 | 提问时间:2023 01/25 19:28
小规模纳税人跨月要求退回专票,重开的操作如下:
首先,根据《增值税专用发票管理办法》,跨月销售时,购货方有权提出要求,出票方向销售方退回专票,重开发票,但购货方应支付相应的费用。
其次,在实施过程中,重开发票的要求是,出票方必须当月开具第二张专票,并在原发票上作“已作废”的注明,以及在第二张发票上作“原发票序号及代码”的注明,同时按照未开全两月发票的税额、税率和金额计税,向税务机关申报。
最后,小规模纳税人重开发票,要求严格按照《增值税专用发票管理办法》实施,如有变动,需做好变动凭证,以免出现问题。
拓展知识:小规模纳税人跨月重开专票的原则是,此种情况,应当按照购货方发生事实计算,发票上应记明跨月情况,同时实行税收调整和税收分摊。
2023 01/25 19:34
相关问答
查看更多最新问答
查看更多