我们公司对公转账1500购买货物,对方开了1600的发票,这100的差价怎么处理呀?走报销吗?那账务怎么做会计分录啊?
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84785020 | 提问时间:2023 01/25 18:39
理论上来讲,公司应该采取补差价的方式处理这一笔账务,因为原有交易的基础条件是以1500的价格购买货物,结果发生变故,对方发票为1600,这100的差价需要单独支付。
在账务处理上,需要做出两条会计分录:一是:应付账款(购买货物的供应商)增加100;二是:现金减少100。
拓展知识:补差价是指,由于原有的交易或发生变故,使最初的交易条件发生变化,需要另外再加出款项的过程叫做补差价。补差价是常见的财务活动,在公司操作中将伴随着,发生的频率也较高,因此需要注意,以避免财务风险。
2023 01/25 18:48
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