首先，20元代表一次货款中少收20元，这20元是要在下次货款中补上的，因此，把20元归类属于“待补货款”或“其他应收款”类别进行登记，发票金额按实际收到的进行登记，可以在备注栏内注明：待补货款20元等。 之后，需要在下次货款时，补上这20元，需要从上次登记的“待补货款”或“其他应收款”类别中减去20元，然后加上本次货款的金额，进行登记。同时，如果本次货款完全付清，则此“待补货款”或“其他应收款”金额应归零。 最后，要注意使用发票时，应严格按发票金额填写，不要按实际收到的金额填写，以免出现做账数据错误的情况。 拓展知识：记账中的“应收款”指的是企业收款时，客户付款要求拖期的现金，泛指所有客户的欠款；“待收款”指的是企业的发票未付清的部分，泛指所有客户或供应商的欠款。