金蝶做核销单预付冲应付，科目余额表余额的增加是因为在准备科目余额表的时候，记账的单据的已冲销的额度将会从应付账款中扣除，并在预付账款中增加，从而使科目余额表的余额增加。还有，做核销单时会产生记账凭证，记账凭证会记录冲销单据的金额及余额，这些金额及余额同步更新到科目余额表中，从而影响科目余额表的余额。 拓展知识： 核销单是企业凭证记账中发生的一种记账凭证，是企业处理应收账款和应付账款时，核销两边账款的金额，采取现金/转账的方式把应收应付账款核销的过程。做核销单时，公司需要发出核销通知，以确认应收应付账款的金额已经核销，最后记录核销凭证，上面记载核销金额和剩余金额，以及它们的来源凭证等内容。