老师好!留底退税怎样做分录?
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84784993 | 提问时间:2023 01/25 17:14
留底退税的分录主要分为以下几步:
1. 首先应收票据的账户上增加一笔发票,将贷方票据账户加至应收票据,借方金额计入应缴增值税专用发票,将退税归入公司现金账户。
2. 其次,将现金账户减去应该缴纳的增值税,将其金额计入应交增值税专用发票。
3. 最后,将公司现金账户的额度减去该税种的金额,即可计入实现退税的金额。
总之,留底退税的分录一般步骤如上所述,具体情况需要根据企业的实际情况来定。
拓展知识:留底退税一般是指由公司在当期发生销售收入,但暂时未发票的情况下,上级税务机关先将其增值税进行扣缴,并由企业自行保管,至其以后发票时,将之前保管的增值税进行调整,以达到减少纳税负担的目的。
2023 01/25 17:24
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