老师你好,增值税贷方在2021年末有余额,但是税款已全部缴清,应该是记账错误造成的余额,这个要怎么调整分录?
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问题已解决
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84784973 | 提问时间:2023 01/25 15:58
对于这种情况,调整分录应采用发票法,制作一张发票,录入科目为:应交税费——应交增值税;借方金额为余额金额,贷方金额为0。这么做是为了使余额清零,也符合税款已被全额缴纳。
拓展知识:
另外,可以采用调整分录法,进行余额调节,将影响增值税的科目金额调整为0,再根据实际缴纳情况以及总分类账的金额变动情况按比例调整清楚单方科目余额,以便正确登记增值税。
2023 01/25 16:10
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