老师我家2022年12月末利润总额4700000不是高企不是科小,2023年1月份报税的时候是不是按25%交税交1175000,老师如果我家,2023年4月份年终汇算清缴时候2022年买了320万的固定资产我想一次性,的折旧,假如不算残值率,不算已经计提的,我是不是就是按150万缴纳企业所得税,100万乘以2.5%_50万乘以5%交5万块钱企业去的税,然后退1125000的钱
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84784999 | 提问时间:2023 01/25 15:43
根据您的情况,2022年12月末的利润为4700000,2023年1月份报税时应按25%的税率交税,1175000元。2023年4月份年终汇算清缴时,若买购固定资产320万的一次性折旧,不算残值率和已计提,应按150万乘以企业所得税税率(25%),交税375000元。100万乘以2.5%交25000,50万乘以5%交25000元,共交50000元企业所得税。总共应交420000元,余额1175000减去420000元,应退755000元。
企业所得税是由企业依据税收法律,按一定税率对其营业收入和利润所得的税费,以及对固定资产折旧所得的税费。企业所得税税率一般为25%,有些项目可以享受减免税政策,税率可以低于25%,比如小规模纳税人可以享受减半征收税率,可以减少税负。
2023 01/25 15:53
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