老师好,我们物业公司结算工程款,现在客户开20000的发票,留5%质保金,我应该怎么下账,发票报销我按全额填单子吗
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84784993 | 提问时间:2023 01/25 15:29
根据财务规定,我们在开具发票和结算工程款时,必须按照实际支付的金额填写发票,但是质保金必须分开记账和发票。根据您的需求,首先开出一张发票,金额为20000元,其中,记账上可以以20000-1000=19000的记账金额进行登记,同时在质保金的备注栏里,可以填写质保金1000元,然后再开一张发票,金额为1000元,记账为1000元,以此记账,即可解决您的问题。
拓展知识:质保金也叫工程保证金,是指在施工合同中,甲方将一定数量的资金存入一定的金融机构,以担保乙方履行施工合同的一种手段。质保金一般用于担保乙方按期完成施工,负责修理、补充、穿补及其他支付等事宜,是工程款支付的一种补充担保措施。
2023 01/25 15:32
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