老师,麻烦问下过期产品用不用进项税转出。麻烦写下分录
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84785036 | 提问时间:2023 01/25 14:32
分录:
1. 应付账款——过期产品:借(贷)金额。借方来源于当期取得的过期产品;
2. 库存商品——过期产品:贷(借)金额,贷方来源于当期取得的过期产品;
3. 其他应收款——过期产品:借(贷)金额,借方来源于当期取得的过期产品。
关于过期产品用不用进项税转出,根据《财政部、税务总局关于收缴增值税有关问题的通知》(财税〔2015〕17号)的规定,过期产品取得的收入,企业可不办理进项税额转出手续,只需在销售凭证上注明“过期产品收入”字样,并确实做到“入账即纳税”的要求即可。同时,对于不可使用的过期产品,企业在收到收入时应办理进项税额转出手续,以便正确缴纳税费。
拓展知识:
税收期限:税收期限是企业收到收入时,应缴纳税款的期限。根据《财政部、税务总局关于发展小微企业等有关政策性税收优惠有关问题的通知》,小微企业按照规定享受的政策性税收优惠,自收到收入之日起3个月内办理税收申报清缴税款。
2023 01/25 14:45
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