企业所得税汇算清缴没票的成本在哪个表调整
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84785018 | 提问时间:2023 01/25 13:16
企业所得税汇算清缴没票的成本应该在应交税费表调整,具体操作流程为:首先,应确认汇算清缴具体企业应纳税项目和税率,然后核算汇算清缴金额;其次,现金纳税的,将汇算清缴金额填写入应付账款以及其他应收款,并将应交税费中对应科目的期末数增加入汇算清缴金额,然后进行税负计算;最后,进行现金支付,将汇算清缴金额填写入现金支付,现金支付中对应科目的期初数增加汇算清缴金额,完成企业所得税汇算清缴没票的成本调整。
拓展:实际上,企业汇算清缴的税款,可以申请凭记账凭证代替实收票据的,在此种情况下,可以以开具增值税专用票据的半报销方式,从而减少企业的税收支出,可以把减轻企业税收负担的政策优势,发挥至最大。
2023 01/25 13:28
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