老师小规模应交税费科目月末处理，首先，要将资产负债表中的税费类科目的余额检查一遍，核实是否有应交税费的未缴纳的情况出现，有的话，则需要把未缴纳的税费调整到应交税费科目中，以便本期计提税费。其次，根据税费科目余额和当期发生额，进行把存入应交税费科目余额，同时从应收税款科目中调出对应金额，对此，通过调整应收税款科目，和应交税费科目来做到当期的计提税费。最后，在进行完计提税费之后，需要把当期的税费支出记录入到会计分录中，并且做好纳税凭证的准备工作。 拓展知识：税费类科目月末处理，一般都是要做两个方面的工作，一是处理计提税费，二是处理上期欠税情况。计提税费是按照税法规定的税费费率，根据公司的业务活动情况，计算应交税费支出，并在本期的财务会计分录中记录；处理上期欠税情况，是要将上期欠税金额计入本期应交税费，这一方面也可以提高公司的税收管理水平。