老师小规模应交税费科目月末怎么处理,在资产负债表里有余额
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84785036 | 提问时间:2023 01/25 12:44
老师小规模应交税费科目月末处理,首先,要将资产负债表中的税费类科目的余额检查一遍,核实是否有应交税费的未缴纳的情况出现,有的话,则需要把未缴纳的税费调整到应交税费科目中,以便本期计提税费。其次,根据税费科目余额和当期发生额,进行把存入应交税费科目余额,同时从应收税款科目中调出对应金额,对此,通过调整应收税款科目,和应交税费科目来做到当期的计提税费。最后,在进行完计提税费之后,需要把当期的税费支出记录入到会计分录中,并且做好纳税凭证的准备工作。
拓展知识:税费类科目月末处理,一般都是要做两个方面的工作,一是处理计提税费,二是处理上期欠税情况。计提税费是按照税法规定的税费费率,根据公司的业务活动情况,计算应交税费支出,并在本期的财务会计分录中记录;处理上期欠税情况,是要将上期欠税金额计入本期应交税费,这一方面也可以提高公司的税收管理水平。
2023 01/25 12:57
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