当您收到发票时，应将发票明细按照入账要求进行录入，一般来讲，收入一般是按照客户预付的货款金额登记，即所谓的实收金额，而供应商开出的发票是非货款性质的，不可以录入收入，而是录入为应收账款。因此，在收到70%发票时，您可以按照下面的入账要求进行录入： 1、录入应收账款，即按照发票中所开的金额录入为应收账款，如果开具发票总金额为120万，您可以在账户应收账款中录入120万元。 2、录入预付货款，如果客户支付的货款金额比发票金额少，比如客户付款150万，而发票金额为120万，剩下的30万钱可以按照客户付款的金额记录在账户预付货款中。 同时您也可以通过记账凭证的形式，将收到的发票内容清晰地记录下来，以备日后参考或查询。 关于拓展知识，在进行入账时，要根据实际业务活动去按照不同的科目进行记账，比如收货款的科目是应收账款，付货款的科目是应付账款，发票科目可以根据发票的内容进行确定，比如销售发票，应当科目为销售收入，成本发票则应该是成本支出。