1. 首先，从代理记账公司拿回公司做账的报表，核对报表的准确性； 2. 根据实际的进销存变动情况，按照权责发生制，对现金、应收、应付等科目进行对账，对发票开具及核销、应收应付款查账； 3. 核对应收应付款项是否有数额错误，发现错误后及时发出纠正通知； 4. 收集、整理当期进销项目，并与凭证登记、报表核对，确认凭证数额是否正确； 5. 检查账簿里是否有未调账的科目，若有，则“把握账簿里科目的权责分担，完成账簿的调整”。 拓展知识：权责发生制是会计核算的一种重要制度，即“按照事物发生所应承担的责任和权利，确定其应计入会计账簿的金额”。该制度要求确定具体的财务事件，精确计量、以实物为准，科学核算，使总帐的科目间的调节保持正确。