请问,本月进项大于销项,做账是不是只做到应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目了
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84784981 | 提问时间:2023 01/25 11:53
本月进项大于销项,做账不仅仅是只做到应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目,还有其他的税务处理科目需要把握。首先,需要对本月的应交增值税进行核定,核定完成后,应交增值税账户需要进行结转,记入本月应交税费账户,进行纳税申报,转出未交税费科目,然后在本月结账完成后,需要把本月转出来的未交税费报到下一月,以便下月继续做账使用。拓展知识:应交税费可以包括原材料税、增值税、消费税、所得税、土地使用税等费用,通常应交税费的科目有:应交所得税、应交增值税、应交消费税、应交土地使用金、应交关税等。
2023 01/25 12:02
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