当借应付账款和贷银行存款时，正账目和反账目须一一对应，以便确保准确性并防止误记。具体来说，付款必须出示以下单据： 1.付款凭证：由付款人印章确认，记载了付款人和收款人的名称、付款金额、经办日期和交易用途。 2.支票：是付款人签发给收款人的支付凭据，其中包括付款人的名称、收款人的名称、付款金额、签发日期等。 3.收据：是收款人给付款人开具的收款凭证，其中包括收款人的名称、付款人的名称、付款金额、经办日期等。 4.银行存款证明：由银行开具的凭证，记载了银行存款的日期、金额、付款人和收款人的名称等信息。 此外，内部审计机构也可能提出要求出具发票或其他相关单据作为账务证明文件。 拓展知识：在支付流程中，在打款前要进行核销，才能确保账务准确无误。财务核销一般有两种方式，一种是实物核销，是把借方单据和贷方单据放在一起对照核对；另一种是账簿核销，是在账簿中凭据的贷方和借方都做了分录，这两方的金额一样，这时就可以把分录号码注明，记为一笔核销记录。