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酒店是增值税一般纳税人,税率为6%,5月1日接待旅行团,该旅行团共计订房标准间20间住两晚,五-期间市价为400元/晚,因该旅行社是该酒店VIP客户,所有房间均打八折,5月3日该旅行团退房,对啊酒店应确认的收入金额是()元。
84784994 | 提问时间:2023 01/25 11:16
999
金牌答疑老师
职称:注册会计师
答:该旅行团于5月1日入住,5月3日退房,共计订购20间标准间住两晚,五期间市价为400元/晚,由于该旅行社是该酒店VIP客户,折扣为8折。故该酒店应确认的收入金额是:400*20*2*8%=12.80万元。 增值税是指企业对其销售的有形劳务、无形劳务或者货物取得的价款中扣除税前所取得利润后,以消费者付出的价格为基础,再加上税金之后,企业向政府所缴纳的税。一般来说,增值税税率为6%。 酒店作为一般纳税人,依据税收法律,其收入应征收增值税,具体计算方法是:房费总金额乘以税率(6%),再乘以折扣系数(8折),即可计算得出应交税额。故该酒店应确认的收入金额是:400*20*2*6%*8%=12.80万元。 酒店作为一般纳税人,还需要缴纳的自行申报的个人所得税(PIT),具体根据个人所得税政策实行,PIT则要根据公司的实际情况与本期开票情况计算所得税额,并由纳税人本人按照规定日期自行申报缴纳。
2023 01/25 11:24
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