No，不应该开红字发票给供货方。在会计中，应收账款为负数时指的是把货款归还到供货方的账户。应收账款的负数并不是发票的负数，发票只能是正数，不可能是负数。 另外，单独开具正常发票也不行，需要开具冲销发票。说明这笔发票是冲销之前未收回的货款，并且金额应该是扣除货款后剩余的金额，不能超出原来的金额。开具冲销发票除了填写正常的发票内容外，还需要特别注明：本次为冲销发票，并且可以将原发票的号码写入发票中，以便后续查账。 拓展：冲销发票是财务管理的一个重要工具，主要用于冲销未收回的账款，但有时也可以用于调整总额和账款调整，正常发票只能发放正数，但冲销发票可以发放正及负数，从而使账款总额等于0。冲销发票也可以用于销账，调整总额，纳税报表的核算，以及处理未收到的款项等，是非常重要的会计处理工具。