货币资金是指企业及其他经济实体所拥有的现金、银行存款和其他货币资金的总和。其他货币资金一般指定期存款、活期存款、贷款、债券、票据、保证金和现金等。其中，定期存款指的是定期储蓄存款、定期整存整取存款和定期活期存款；活期存款是指个人和企业开立的可以按存款者要求随时可以支取的存款；贷款指的是企业从金融机构获得的融资；债券是指发行人凭借向公众发售债券，而将债券出售所获得的资金称为债券资金；票据指的具有可折算性的凭证债券，其特点是单一的交易行为，由发票人发行；保证金是指企业被某个金融机构所委托来承担保证义务，并由其存入一定数额的资金以作为担保。 货币资金拓展知识：货币资金管理是企业财务管理的重要内容，要合理分配及使用货币资金，能最大化地节约货币资金，节约成本，提高财务效益，增强企业整体竞争力。因此，企业货币资金管理要从经济利用、稳定性、及时性等多方面综合考虑，有效的组织管理，以实现资金的有效运用。