老师你好,总分公司内部交易货物,合并报表抵消了交易,该交易不交企业所得税,那么对于该交易企业所得税还需要纳税调整吗
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84785018 | 提问时间:2023 01/25 10:24
对于该公司内部的交易,如果合并报表的抵消了交易,那么企业所得税是不需要纳税调整的。原因是,根据《国家税务总局关于企业所得税报表抵消交易确认有关问题的公告》,在抵扣期内,企业如果扣除了报表上的收入和支出项,那么不需要纳税调整,当然也不需要再计算企业所得税。但也应该注意,如果企业内部的交易有任何变化,不能按照上述原则,就需要办理企业所得税调整。
拓展知识:企业所得税调整的内容主要是:报表上的应税收入、支出和税款计算明显错误,应调整成真实合理的报表;未包括在企业所得税报表中的应纳税收入、支出和税款;已在企业所得税报表中包含如果应增加的应纳税收入、支出和税款;企业应纳税收入经调整后的调整金额。此外,还应根据《企业所得税收缴法》,在调整后的企业所得税中,正确计算企业应纳企业所得税的金额。
2023 01/25 10:31
相关问答
查看更多最新问答
查看更多