你好 待认证进项税这个科目余额 比发票平台的进项税金额少 怎么平账呢 分录怎么写
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84785035 | 提问时间:2023 01/25 09:26
待认证进项税这个科目余额比发票平台的进项税金额少的情况下,需要进行平账处理。分录写法如下: 应交税金—进项税额(借方):xxxx; 待认证进项税(贷方):xxxx; 其中xxxx为发票平台上的进项税金额减去待认证进项税金额的差额。拓展知识:在开具发票时,企业可以在发票平台上勾选“待认证进项税”,该勾选可以实现在记账时将金额冲入该科目,不计入应交税金。但是仍需要审核发票的真实性后,若发票真实则将待认证进项税按实际发生的金额再抵扣应交税金;若发票不真实则需要调查处理,以确保纳税义务按照法定程序办理。
2023 01/25 09:36
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