员工出差的火车票可以抵扣进项，具体情况取决于火车上发生的服务费和货物销售。如果出差人员发生服务费，则需要在增值税专用发票表5中填写，但如果是货物销售，则需要在增值税专用发票表4中填写。另外，也可以在收入税表中进行抵扣，即在表2中登记火车上发生的服务费和货物销售。 拓展知识： 出差费用的报销是生活中常常发生的事情，但如果不小心，会出现偷税行为，可能引发税务机关的调查。因此，出差人员及经办人应当仔细阅读出差内部制度，确保实现准确有效的内部收入核算，涵盖完整的费用报销流程，有效控制出差费用。