答：账载金额和税收金额的填写需要精确，不仅仅要考虑实际发生的金额大小，也要考虑有关法律法规和政策的要求。按照《企业所得税法》的规定，企业应当依照实际支付的总金额，将工资总额的相关税收，逐项支付给税务机关，作为企业应缴纳的所得税金额。因此，在企业所得税汇算清缴时，应将实际支付的123万元填入税收金额栏中，将计提的118万元填入账面金额栏中，以便更准确地计算和缴纳企业所得税。 拓展知识：企业所得税汇算清缴是指企业在会计期末结转账务时，将上一会计期间累计未缴纳的企业所得税缴纳到国家税务机关。企业所得税汇算清缴具有一定的时间性，企业应及时汇算清缴，并按税收法规规定的时限报送汇算清缴报表，避免滞纳金等罚款的累积。