2022年4月冲掉上年暂估成本,拿到发票重新入账:借应付账款贷库存商品(冲暂估) 借库存商品贷以前年度损益调整(冲结转) 借库存商品贷应付账款(按发票重新入账) 借以前年度损益调整贷库存商品(按发票重新结转),这样对吗?完整吗?2021年汇算清缴该怎么申报这笔?
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84785006 | 提问时间:2023 01/24 21:52
是的,你的凭证写的没问题。具体申报的话,需要根据2021年汇算清缴的报税要求进行申报,包括增值税的进项税额、期末应交增值税等。同时要注意,2021年汇算清缴中,应征税额有可能与2020年不相符,所以要仔细核对相关账务记录,确保记录准确。另外,要注意清理2021年应报和2020年未报增值税税额,并根据适用的增值税具体税率填报增值税税额。
2023 01/24 22:01
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