老师季度报企业所得税,假如上一季度交税了,这季度申报应纳税所得额是看本年利润那个贷方数就可以吗
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84785040 | 提问时间:2023 01/24 20:38
在老师季度报企业所得税时,上一季度如果已经交过税,那这季度申报应纳税所得额需要看本年利润的情况。一般情况下,企业应纳税所得额是以本期费用和费用抵扣以后,把净利润乘以相应比例,再减去免税额后得出的。其中,贷方和借方可以计入本期费用,可以抵扣税额;但是,如果只看贷方项目的话,有可能会出现本期利润不够抵扣本期应纳税所得额的情况,存在“税后利润为负”的问题,从而让企业亏损。因此,务必要看到借方和贷方的全部信息,综合运用财务知识,计算出正确的本期应纳税所得额。同时,还要注意税务审计,bai以防止造假。
dun拓展知识:
在开展企业税务报告工作时,除了了解应纳税所得额的计算方法,还要搞清楚企业税收优惠政策,以及本次报告会不会受到重税或轻税等政策影响。
2023 01/24 20:53
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